Sådan laver du et likviditetsbudget
Et likviditetsbudget besvarer ét spørgsmål: har vi penge nok på kontoen, ikke bare i år, men i hver eneste måned? Det er forskellen på at se problemerne komme og at blive overrasket af dem.
Her er de fem trin — og de tre fejl, de fleste begår undervejs.
1. Start med din faktiske saldo
Udgangspunktet er hvad der står på kontoen i dag, ikke hvad resultatopgørelsen siger. Likviditet handler om penge der er til rådighed, ikke om overskud på papiret.
2. Læg forventede indbetalinger ind, når de rammer kontoen
Den hyppigste fejl er at placere omsætningen i den måned du fakturerer. Fakturerer du med 30 dages betalingsfrist, lander pengene først måneden efter, og nogle kunder betaler senere end det. Brug forfaldsdatoer, ikke fakturadatoer.
3. Læg alle udbetalinger ind, også de skæve
Husk faste omkostninger (husleje, abonnementer, lønninger inkl. feriepenge og pension) og de poster der ikke kommer hver måned: moms, B-skat, forsikringer og årlige licenser. Det er typisk de skæve poster der vælter budgettet.
4. Beregn saldoen måned for måned
Ultimo-saldo = primo-saldo + indbetalinger − udbetalinger. Træk linjen 6-12 måneder frem. Bliver saldoen negativ i en måned, ved du nu hvornår, og kan handle i god tid i stedet for i panik.
5. Opdater det løbende
Et likviditetsbudget er kun så godt som sidste opdatering. Sæt en fast rytme, fx hver mandag eller ved hver månedsafslutning, hvor du erstatter forventede tal med de faktiske og justerer prognosen frem.
De tre klassiske fejl
Momsen glemmes
Momsen er ikke dine penge, men den står på din konto indtil afregningsdagen. Sæt momsafregningen ind som fast udbetaling i april, juli, oktober og januar (eller månedligt/halvårligt, afhængigt af din ordning).
Der regnes i bruttotal
Omsætning er ikke det samme som indbetaling. Tab på debitorer, kreditnotaer og forsinkede betalinger betyder, at det realistiske tal typisk er lavere end det fakturerede.
Budgettet opdateres aldrig
Et likviditetsbudget fra januar er værdiløst i august. Hvis vedligeholdelsen er for besværlig, er løsningen ikke at droppe budgettet, men at automatisere det.
Excel virker — indtil det ikke gør
Et regneark er et fint sted at starte. Men det kræver disciplin: tallene skal hentes manuelt fra regnskabet, betalingsfrister skal vedligeholdes, og momsen skal huskes, hver gang.
Simplforecast bygger likviditetsbudgettet automatisk ud fra dine Billy-tal: indbetalinger forskydes efter betalingsfrist, momsen beregnes løbende, og prognosen opdateres i takt med at du bogfører.
Se hvordan automatisk likviditetsforecast virkerSlip for at vedligeholde regnearket
Simplforecast er bygget til danske SMV'er der bruger Billy. Gratis adgang under beta, intet kreditkort.